鹰眼预警：威尔药业投入资本回报率低于7%

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月21日，威尔药业发布2024年年度报告。

报告显示，公司2024年全年营业收入为12.97亿元，同比增长12.19%；归母净利润为1.46亿元，同比增长30.5%；扣非归母净利润为1.36亿元，同比增长23.44%；基本每股收益1.08元/股。

公司自2019年1月上市以来，已经现金分红6次，累计已实施现金分红为2.4亿元。公告显示，公司拟向全体股东每10股派发现金股利4元（含税）。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对威尔药业2024年年报进行智能量化分析。

报告期内，公司营收为12.97亿元，同比增长12.19%；净利润为1.45亿元，同比增长33.08%；经营活动净现金流为2.22亿元，同比增长84.45%。

报告期内，公司毛利率为28.32%，同比增长3.33%；净利率为11.2%，同比增长18.62%；净资产收益率（加权）为8.94%，同比增长20.97%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 投入资本回报率低于7%。报告期内，公司投入资本回报率为6.74%，三个报告期内平均值低于7%。

报告期内，公司资产负债率为28.25%，同比下降6.17%；流动比率为1.2，速动比率为0.86；总债务为4.69亿元，其中短期债务为4.34亿元，短期债务占总债务比为92.54%。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 货币资金/资产总额比值持续增长，总债务/负债总额比值持续增长。近三期年报，货币资金/资产总额比值分别为4.67%、6.91%、10.38%，总债务/负债总额比值分别为62.47%、68.23%、69.71%，两者均呈现增长趋势，警惕存贷双高趋势。

报告期内，公司应收帐款周转率为6.65，同比下降2.46%；存货周转率为4.99，同比下降0.19%；总资产周转率为0.56，同比增长6.35%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报，应收账款/资产总额比值分别为7.07%、8.25%、8.49%，持续增长。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 固定资产变动较大。报告期内，固定资产为13亿元，较期初增长33.26%。

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期年报，营业收入/固定资产原值比值分别为1.78、1.18、1，持续下降。

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为0.1亿元，较期初增长895.87%。

从三费维度看，需要重点关注：

• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期年报，销售费用/营业收入比值分别为0.98%、1.11%、1.12%，持续增长。

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